מהי חובת פנסיה לעצמאיות ועצמאים?

כמה תצטרכו להפקיד מידי חודש על פי חוק ואילו הטבות מס קיימות לעצמאים ועצמאיות? כל מה שחשוב לדעת לגבי פנסיית חובה

כדי להבטיח לאזרחי המדינה קצבה פנסיונית נאותה בעת גיל הפרישה, בשנת 2008 נכנסה לתוקף חובת הפקדת ביטוח פנסיוני לשכירים, ובשנת 2017 חובת הפקדת ביטוח פנסיוני לעצמאיים.

החוק קובע שיעורים מינימליים שעצמאים ועצמאיות חייבים בהפרשה:

• רובד ראשון: עבור חלק מההכנסה שעד חצי מהשכר הממוצע במשק, יש להפקיד 4.45% מההכנסה.
• רובד שני: ההשלמה עבור חלק מההכנסה שעד גובה השכר הממוצע, יש להפקיד 12.55%.
• עבור חלק מההכנסה שמעל לשכר הממוצע במשק – לא קיימת חובת הפקדה פנסיונית, אך יש יתרון בהפקדה גם עבור חלק זה , כפי שנראה בהמשך.

דוגמאות לשם המחשה:

פנסיית חובה לעצמאים - האם ישנן הטבות מס על ההפקדה?

כן! אם את או אתה בעלי עסק עצמאי, תוכלו להפקיד עד 16.5% מההכנסה השנתית החייבת במס לקופת גמל/קרן פנסיה.

עצמאים ועצמאיות שחוסכים בקופת גמל/קרן פנסיה, יכולים ליהנות מהטבות מס בשווי של אלפי שקלים מדי שנה, בהתאם לרמת ההכנסה שלהם:

עמיתים מוטבים - אם ההכנסה השנתית החייבת במס עולה על 159,600 שקלים, ניתן להפקיד 16.5% מההכנסה השנתית החייבת במס עד לתקרה של 225,600 שקלים, שגם היא תתחלק לניכוי למס בשיעור 11% מההכנסה השנתית החייבת במס, ולפרמיה לזיכוי ממס בשיעור 5.5% מההכנסה השנתית החייבת במס, אם לא דרשתם הוצאה לביטוח מפני אבדן כושר עבודה. סכום הפקדה מרבי לצורך הטבת מס עומד על סך  41,402 שקלים סכום זה מקנה הטבת מס מקסימלית על סך 37,224 שקלים.

עמיתים שאינם מוטבים - אם ההכנסה השנתית החייבת במס לא עולה על 159,600 שקלים (נכון לשנת 2023), ניתן לקבל ניכוי למס בשיעור של 11% מההכנסה השנתית החייבת במס ולהקטין בכך את ההכנסה החייבת במס, ועוד פרמיה לזיכוי ממס בשיעור 5.5% מההכנסה השנתית החייבת במס, שתקטין את סכום המס שתידרשו לשלם גם כן (אם לא דרשתם הוצאה לביטוח מפני אבדן כושר עבודה. אם דרשתם אזי הפרמיה לזיכוי הנה בשיעור 5%).

בנוסף לכך, ניתן לקבל פרמיה לזיכוי ממס בשיעור של 5.5% מההכנסה השנתית החייבת במס, שתקטין את סכום המס שתידרשו לשלם גם כן (אם לא דרשתם הוצאה לביטוח מפני אבדן כושר עבודה. אם כן דרשתם, אזי הפרמיה לזיכוי היא בשיעור של 5%).

האם ניתן להפקיד במור עבור פנסיה לעצמאים?

כן! ניתן להפקיד בקופת גמל לתגמולים או בקרן פנסיה לעצמאיים.

הפקדה לקופת גמל:

• מגוון מסלולי השקעה לבחירה
• ניתן לשנות מסלול השקעה בכל עת ללא אירוע מס*
• ניתן לקבל הלוואה על חשבון הקופה (בהתאם לתנאי הקרן)
• ללא כיסוי ביטוחי – כל ההפקדה מועברת לחיסכון

הפקדה לקרן פנסיה:

• מגוון מסלולי השקעה
• ניתן לשנות מסלול השקעה בכל עת ללא אירוע מס
• קיים כיסוי ביטוחי לאירוע נכות ולמקרה מוות ח"ו
• ניתן לקבל קצבת זקנה מהקרן החל מגיל 60

אם אני גם עובדת שכירה, האם חובה עליי להפריש לפנסיה בגין ההכנסה כעצמאית?

ככל שסכום ההפרשה מהעבודה כשכירה גבוהה מההפרשה הנדרשת כעצמאית – אין חובת הפרשה כעצמאית. אם ההפרשה מהעבודה כשכירה נמוכה מההפרשה כעצמאית – נדרש להפריש גם כעצמאית את ההשלמה לחובת ההפקדה של עצמאית.

מה יקרה אם לא אפריש לחיסכון עצמאי?

עצמאים ועצמאיות שלא יפקידו את הסכום הנדרש עלולים לספוג קנס בגובה של 500 שקלים.

מהם היתרונות בהפקדה גם על רובד השכר שאין בגינו חובת הפקדה?

ככל ומפרישים רק על רובד השכר המחויב בהפרשה, ייתכן והקצבה העתידית שתתקבל לא תשקף את השכר שהיה לאורך השנים. בנוסף, ככל שהכספים מופקדים לקרן פנסיה הכוללת כיסוי ביטוחי לנכות ושאירים – חשוב לבדוק כי ההפרשה מקנה כיסוי ביטוחי על כל השכר כדי שלא יהיה כיסוי חלקי בלבד.