קרן השתלמות מהן הטבות המס ומה תקרת ההפקדה 850500

קרן השתלמות: מהן הטבות המס ומה תקרת ההפקדה?

שכירים ועצמאים החוסכים בקרן השתלמות, נהנים מפטור ממס על הרווחים לצד הטבות מס על ההפקדות. מה הסכום המקסימלי שניתן להפקיד (תקרת הפקדה לקרן השתלמות) וכיצד למקסם את ההטבות?

גם שכירים/ות וגם עצמאים/ות יכולים לחסוך בקרנות השתלמות שמציעות הטבות מס על ההפקדות בהן, אך חשוב לשים לב להבדלים בין שכירים לעצמאים.

פתיחת קרן השתלמות עם מור

 

תקרת ההפקדה לעצמאיות ולעצמאים לצרכי קבלת הטבת מס

עצמאיות ועצמאים המפקידים לקרן השתלמות, יכולים להפקיד שיעור של עד 4.5% מההכנסה החייבת (סך הכנסות בניכוי הוצאות המותרות) לצורך קבלת הטבת מס. נכון ל-2022, תקרת ההכנסה השנתית המזכה בהטבה היא 270,000 שקלים. כלומר, בשנה אחת, הסכום שעצמאים יכולים להפקיד בקרן השתלמות כדי להיות זכאים להטבת הניכוי הוא 12,150 שקלים.

הסכום הגבוה ביותר שיכולים עצמאים להפקיד בשנה אחת ועדיין ליהנות מפטור ממס רווח הון הוא 18,960 שקלים. מי שיפקידו יותר מכך, יידרשו לשלם מס של 25% על הרווח הריאלי בקרן ההשתלמות, עבור הרווחים שנצברו מהפקדות שמעבר לתקרה זו, וזאת בעת המשיכה בלבד.

ניתן להפקיד מעבר לסכומים אלה, אולם ביחס לסכומים שמעבר ישולם מס רווחי הון.

 

תקרת ההפקדה לשכירות ולשכירים לצרכי קבלת הטבת מס

בהפקדה של שכירות ושכירים לקרן השתלמות, עד 2.5% יהיו על חשבון העובדת והעובד, ולכל היותר 392.8 שקלים; ועד 7.5% יהיו על חשבון המעסיק, ולכל היותר 1,178.4 שקלים. בסך הכל, תקרת הפקדה לקרן השתלמות לשכירים לקבלת הטבת מס מירבית תהיה 1,571.2 שקלים לחודש.

ניתן להפקיד מעבר לסכומים אלה, אולם ביחס לסכומים שמעבר לא תיהיה הטבת מס וישולם מס רווחי הון.

נכון ל-2022, המשכורת החודשית המזכה עובדת ועובד שכירים בפטור מלא על רווחי הון לא תעלה על 15,712 שקלים. מי שיפקידו על פי שכר גבוה יותר, יידרשו במס של 25% על הרווחים הריאליים, עבור הרווחים שנצברו מהפקדות שמעבר לתקרה.

בניגוד לעצמאים, שכירים אמנם אינם מקבלים הטבות מס על הפקדה בקרן השתלמות, ואולם, הפקדת המעסיק עבורם בקרן (עד התקרה הקבועה בחוק), אינה נחשבת להכנסה של השכיר/ה.

הערות משפטיות

האמור אינו מהווה ייעוץ מס ואין בן כדי להוות ייעוץ/שיווק פנסיוני המתחשב בצרכים האישיים של כל אדם. מור גמל ופנסיה בע"מ הינה חברה המנהלת קופות גמל וקרנות השתלמות ויש לה זיקה למוצרים הפנסיונים המנוהלים על ידה.

כתבות נוספות שיכולות לעניין אותך

הבחירה בידיכם איך מניידים את קרן ההשתלמות 900777

הבחירה בידיכם: איך מניידים את קרן ההשתלמות?

הבחירה בידיכם: איך מניידים את קרן ההשתלמות?

משיכת קרן השתלמות900777

למה לא כדאי למשוך קרן השתלמות?

קרן ההשתלמות היא מוצר ייחודי שיש בו יתרונות רבים, ואם נמשוך ממנה את הכסף שהצטבר, לא נוכל עוד ליהנות מיתרונות אלה

קופת גמל להשקעה – כל מה שצריך לדעת על חיסכון לכל מטרה900777

קופת גמל להשקעה – כל מה שצריך לדעת על חיסכון לכל מטרה

קופת גמל להשקעה – כל מה שצריך לדעת על חיסכון לכל מטרה

קרן פנסיה נבחרת900700

קרן פנסיה נבחרת - המדריך

מי בוחר את קרן הפנסיה הנבחרת, האם מדובר בדמי הניהול הנמוכים ביותר בשוק – ומה מטרת המהלך

בלי מינוסים מיותרים900777

בלי מינוסים מיותרים: 4 טיפים פיננסים לחופש הגדול

ככה תצליחו לחסוך ולנהל נכון את הכסף בזמן חופשות ארוכות עם הילדים

סדר פסח פיננסי 900777

סדר פסח פיננסי בחמישה צעדים פשוטים

בין ניקוי כלים לביעור חמץ, כדאי גם לאוורר את החסכונות והנכסים הפיננסים שלך